La stagione delle imposte è qui, ed è tempo di rispolverare i record delle spese aziendali e sfruttare al massimo le deduzioni fiscali legittime per le piccole imprese che puoi richiedere per ridurre il tuo reddito imponibile complessivo. Sfortunatamente, molti contribuenti che si qualificano per una serie di detrazioni - in particolare la detrazione degli uffici interni - non li rivendicano.
Per aiutarti a richiedere le detrazioni che ti meriti, di seguito sono riportate 10 detrazioni fiscali per le piccole imprese che potrebbero essere applicate alla tua attività. Per ulteriori informazioni specifiche per la tua azienda, consulta sempre il tuo consulente fiscale.
$config[code] not found10 Detrazioni fiscali sulle piccole imprese che non dovresti ignorare
1. Credito fiscale per assistenza sanitaria
Se fornisci un'assicurazione ai tuoi dipendenti, ai sensi della legge sull'affido accessibile, le piccole imprese possono richiedere un credito d'imposta fino al 35%, se soddisfi i seguenti criteri:
- Hai meno di 25 dipendenti equivalenti a tempo pieno.
- Le tue retribuzioni medie annuali pagate sono inferiori a $ 50.000.
- Contribuisci almeno al 50% per i premi dell'assicurazione malattia dei dipendenti.
2. Uso commerciale di un veicolo personale
Se utilizzi la tua auto personale, camion o furgone per viaggi d'affari, puoi cancellare la parte commerciale dell'uso del veicolo:
- Deducendo i tuoi costi effettivi.
- Deduzione del chilometraggio aziendale in base a un tasso stabilito dall'IRS. Per l'anno fiscale 2012, il tasso era di $ 0,55 per miglio per la prima metà dell'anno. (L'IRS ha recentemente rilasciato i suoi tassi di chilometraggio standard per il 2013, che mostrano lievi aumenti rispetto agli attuali tassi del 2012).
È inoltre possibile detrarre il parcheggio e i pedaggi. Ricordarsi di conservare buoni registri di tutte le transazioni. Prendi nota del tuo chilometraggio utilizzando il tuo contachilometri o un dispositivo GPS, così come la data del viaggio, la destinazione e lo scopo.
3. Spese di viaggio d'affari e di intrattenimento
I proprietari di piccole imprese possono essere in grado di rivendicare la maggior parte dei costi di fare affari sulla strada. Questi includono il costo del biglietto aereo, del treno o dell'autobus, alloggio, taxi, il 50% dei pasti e i costi di intrattenimento aziendale, i costi di lavaggio a secco e lavanderia, chiamate e suggerimenti relativi al business.
Ci sono alcuni limiti a ciò che puoi dedurre. Ad esempio, se si viaggia con un coniuge o una persona diversa da un dipendente, non è possibile detrarre le proprie spese. Ci sono anche alcune restrizioni sulle deduzioni di viaggio all'estero, viaggi in nave da crociera e convenzioni.
4. Detrazione dell'home office
Oltre la metà di tutte le aziende statunitensi operano fuori casa e molte (non tutte) possono essere idonee a richiedere la detrazione degli uffici interni. L'avvertimento qui è che puoi reclamare solo la detrazione (che può includere bollette telefoniche, tariffe Internet, assicurazione, affitto e altro) se un'area della tua casa viene utilizzata esclusivamente e regolarmente per uso commerciale.
Lavorare dal tavolo della sala da pranzo un giorno e dal den successivo non costituisce un uso aziendale esclusivo e regolare di quell'area. Leggi di più sulla deduzione degli uffici domestici e cerca un processo di reclamo più semplice che renderà più facile archiviare la detrazione nel 2014.
5. Costi di avvio
Inizia un'attività nel 2012? Puoi richiedere fino a $ 5.000 di start-up di affari e $ 5.000 di costi organizzativi sostenuti prima di aprire le tue porte. La detrazione di $ 5,000 è ridotta dell'importo totale di start-up o costi organizzativi superiori a $ 50.000. Eventuali costi rimanenti devono essere ammortizzati.
6. Tariffe professionali e costi di formazione
Eventuali commissioni associate a quanto segue sono interamente deducibili come costo di esercizio dell'attività:
- Formazione (lezioni, seminari, certificati, libri, ecc.)
- Quote associative professionali.
- Tasse per avvocati, professionisti fiscali o consulenti (anche se qualsiasi lavoro relativo agli anni futuri deve essere detratto dalla durata di tale servizio / uso).
7. Acquisti di apparecchiature e software
La detrazione della sezione 179 consente di detrarre completamente il costo (fino a $ 500.000) delle attività acquistate nel 2012, inclusi computer, mobili, alcuni software aziendali, veicoli e attrezzature di produzione. Una nuova disposizione "Ammortamento bonus" consente inoltre di ammortizzare un ulteriore 50% del costo di alcune proprietà dopo aver preso la detrazione della sezione 179 e in aggiunta alla detrazione di ammortamento standard. IRS.gov offre ulteriori informazioni sulla sezione 179.
8. Costi di spostamento
Ti sei trasferito nel 2012 come risultato della tua attività? Se il tuo nuovo posto di lavoro si trova a più di 50 miglia da casa tua rispetto al tuo precedente posto di lavoro, potresti essere in grado di detrarre determinati costi di trasloco sulla singola dichiarazione dei redditi del 1040.
9. Assumere i veterani
Hai assunto un veterano nel 2012? Potresti essere idoneo a richiedere un credito d'imposta. In base al Vow to Hire Heroes Act del 2011, se hai assunto un veterano che era stato disoccupato per almeno quattro settimane, puoi richiedere un credito per il 40% dei primi $ 6.000 di salari (fino a $ 2.400).
Se assumi un veterano disoccupato da almeno sei mesi, il credito arriva fino al 40% dei primi 14.000 dollari di stipendi (fino a 5.600 $).
10. Donazioni di beneficenza
I contributi di beneficenza possono essere considerati detrazioni fiscali a fronte della responsabilità fiscale annuale della tua azienda. Le disponibilità liquide o altri contributi monetari possono essere deducibili dalle tasse a condizione che non siano destinate all'uso da parte di una determinata persona. I contributi devono essere effettuati anche durante l'anno fiscale per poter beneficiare di una detrazione, indipendentemente dal metodo di contabilizzazione utilizzato.
Quando archivi il tuo reclamo dovrai usare il Modulo 1040, Schedule A e classificare ciascuna detrazione. È inoltre possibile detrarre le donazioni del valore equo di mercato della proprietà, compresi l'inventario e eventuali costi associati al lavoro di volontariato, come i costi per ospitare un evento di raccolta fondi. Questa guida dall'IRS spiega di più sulla deduzione delle tasse di beneficenza.
Foto di detrazioni fiscali tramite Shutterstock
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