Dawn Rivers Baker, redattore della newsletter per iscritti, The Microenterprise Journal, si lamenta che le piccole imprese non possono aspettarsi alcuna riduzione delle pensioni dal Congresso in qualsiasi momento presto. L'ultima legge sulle pensioni del Senato non prevede alcuna vera riforma per le piccole imprese. Scrive nell'edizione del 3 ottobre 2005:
"La proposta di legge mira a riformare il sistema pensionistico per garantire una maggiore protezione dei lavoratori e una maggiore trasparenza nei piani pensionistici sponsorizzati dai datori di lavoro. Dopo i fallimenti piuttosto spettacolari di diversi piani pensionistici aziendali negli ultimi anni a seguito di fallimenti e di scandali contabili aziendali, la necessità del disegno di legge sembrava abbastanza chiara.
$config[code] not foundDal momento che stavano comunque lavorando alla riforma delle pensioni, questo potrebbe anche dare ai legislatori un'opportunità d'oro per rendere il sistema pensionistico più favorevole alle piccole imprese, ma questo è un insieme di riforme che non è accaduto.
Nel 2001, la National Small Business Association (NSBA) ha pubblicato un importante studio dal titolo The Internal Revenue Code: Disuguaglianza di trattamento tra grandi e piccole imprese. Tra le sue scoperte c'erano diversi problemi per i piccoli datori di lavoro nelle norme di non discriminazione che disciplinano diversi tipi di piani di benefici per i dipendenti, tra cui piani di risparmio previdenziale.
"Attualmente, i costi amministrativi elevati e in gran parte fissi per l'avvio e l'esecuzione di un piano 401 (k) sono inaccessibili per le nostre attività più piccole", ha affermato il presidente del NSBA Tod McCracken in risposta a un'indagine inviata via email. "Di conseguenza, più dei due terzi delle persone che lavorano per le piccole imprese non hanno accesso a generosi sussidi fiscali federali per i risparmi per la pensione. I piani SEMPLICI sono molto più economici da amministrare, ma sono meno generosi nel sussidio fiscale e richiedono spese obbligatorie per i datori di lavoro ".
Il più grande problema per i piccoli datori di lavoro rimane il costo della conformità. Come per molti altri tipi di regolamenti, i costi di conformità normativa per le piccole imprese che sponsorizzano i piani pensionistici sono considerevolmente più alti, per dipendente, rispetto a quelli per le grandi imprese, una constatazione confermata il mese scorso dall'Office of Advocacy dello SBA. Advocacy ha rilevato che i costi amministrativi per partecipante dei piani pensionistici a contribuzione definita sono "14 volte più per le imprese più piccole che per le loro più grandi controparti". "
Il rapporto NSBA citato sopra (scarica il rapporto PDF qui) indica in dettaglio come le carte siano impilate contro i datori di lavoro di piccole imprese. Più piccolo è il datore di lavoro, maggiore è il morso dei costi della pensione.
Peccato che il Congresso non possa fare la stessa cosa per le pensioni che ha fatto per l'assistenza sanitaria. I nuovi conti di risparmio sanitario e le modifiche delle leggi sull'imposta sul reddito che consentono di dedurre i premi di assicurazione sanitaria autonomi al 100% hanno contribuito notevolmente a ridurre il peso schiacciante dell'assicurazione sanitaria negli Stati Uniti per le piccole imprese e in particolare le più piccole microimprese, cioè i lavoratori autonomi.
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