5 modifiche fiscali relative alla tua assistenza sanitaria nel 2016

Mentre il 2016 potrebbe richiedere molti mesi, non è troppo presto per iniziare a pianificare la copertura sanitaria per il prossimo anno. C'è già il brusio di aumenti a due cifre dei premi in alcune località, ma questo non è l'unico cambiamento in arrivo. Ci sono anche cambiamenti nelle norme fiscali per l'assistenza sanitaria nel 2016.

Ecco cosa devi sapere per poter iniziare a pianificare ora:

1. I piccoli datori di lavoro "grandi" sono soggetti al mandato

Il mandato del datore di lavoro, che doveva iniziare nel 2014, è stato rinviato ai grandi datori di lavoro (quelli con 100 o più dipendenti) fino al 2015. Tuttavia, a partire dal 2016, i datori di lavoro con 50-99 dipendenti devono iniziare a offrire copertura o pagare una sanzione. Il mandato si applica a coloro che hanno dipendenti a tempo pieno e dipendenti equivalenti a tempo pieno (FTE) per un totale di 50 o più dipendenti.

$config[code] not found

Per determinare se sei soggetto al mandato del datore di lavoro, media il numero dei tuoi dipendenti durante i mesi dell'anno (ad esempio, il numero di lavoratori nel 2015 determina se il mandato si applica a te nel 2016). Trova i dettagli su come calcolare questi numeri dall'IRS (PDF).

Nota Un datore di lavoro che non esisteva in un giorno lavorativo nell'anno civile precedente è considerato un grande datore di lavoro nell'anno corrente solo se si verificano entrambe le seguenti condizioni:

È ragionevole aspettarsi che il datore di lavoro impieghi una media di almeno 50 dipendenti a tempo pieno (compresi gli FTE) in giorni lavorativi durante l'anno civile in corso, e
Il datore di lavoro impiega in realtà una media di almeno 50 dipendenti a tempo pieno (inclusi gli equivalenti a tempo pieno) nei giorni lavorativi durante l'anno solare.

Non è possibile sopprimere il mandato del datore di lavoro dividendo le attività di business in società separate in modo che i numeri sui libri paga separati scendano al di sotto del livello di mandato. Le società che hanno un proprietario comune o che sono altrimenti collegate in genere sono combinate e trattate come un unico datore di lavoro, e quindi verrebbero combinate per determinare se impiegano collettivamente il numero richiesto per il mandato del datore di lavoro.

2. Contributi del datore di lavoro necessari per evitare sanzioni

Se ti viene richiesto di fornire una copertura, puoi comunque essere soggetto a una sanzione fiscale. Ciò si verifica se la copertura offerta è "inaccessibile" per i dipendenti. La copertura è ritenuta inaccessibile se un dipendente è tenuto a pagare più di una determinata percentuale del suo reddito. Per il 2016, la percentuale è pari al 9,66 percento degli stipendi W-2.

3. Conti di risparmio sanitario

È possibile fornire una copertura sanitaria per il personale a costi ridotti se si utilizza un conto di risparmio sanitario (HSA). Questo combina un piano sanitario altamente deducibile (HDHP) - un piano "bronzo" su uno scambio governativo o da un assicuratore privato - con un conto di risparmio simile all'IRA. La definizione di un HDHP è realizzata annualmente dall'IRS. Allo stesso modo, il limite di contributo deducibile per la parte di risparmio è anche fissato dall'IRS.

Per il 2016, per essere un HDHP, la politica deve avere una franchigia minima di $ 1,300 per la copertura di sola auto e $ 2,600 per la copertura familiare. Inoltre, il limite massimo out-of-pocket in base a una politica deve essere limitato a $ 6.550 per copertura di sola auto e $ 13.100 per copertura familiare.

Se hai una tale politica, allora puoi contribuire a una HSA. Se la società contribuisce all'account di un dipendente, l'azienda ottiene la detrazione. Se il dipendente apporta il contributo, il dipendente lo deduce dal reddito lordo (non è richiesto alcun itemizing).

Per il 2016, il contributo massimo deducibile ammonta a HSA per il 2016 è $ 3,350 per la copertura di sola auto e $ 6.750 per la copertura familiare. Chi ha 55 anni o più entro la fine dell'anno può aggiungere altri $ 1.000. Pertanto, se tu e il tuo coniuge avete entrambi 62 anni nel 2016 e avete un HDHP che fornisce copertura familiare, il limite di contribuzione è $ 8.750 ($ 6.750 + $ 1.000 + $ 1.000).

Trova i dettagli sugli HSA nella pubblicazione IRS 969 (PDF). I numeri non sono stati aggiornati, ma le regole di base sono invariate.

4. Credito di assicurazione sanitaria per piccoli datori di lavoro

Se sei un piccolo datore di lavoro che non è tenuto a fornire una copertura sanitaria, sei incoraggiato a farlo tramite un credito d'imposta. È possibile ridurre la bolletta del dollaro per dollaro della metà dei premi pagati se si soddisfano determinate condizioni:

Paghi almeno il 50 percento dei premi per i dipendenti
Devi avere meno di 25 dipendenti a tempo pieno
Le retribuzioni medie annuali per questi lavoratori non possono superare i $ 25.000 per un credito completo (il doppio fino a quando il credito non si esaurisce). Il limite del libro paga viene adeguato annualmente per l'inflazione (ad es. $ 25,800 / $ 51,600 per il 2015). Il limite corretto per il 2016 sarà annunciato entro la fine dell'anno.
Comprate la copertura attraverso uno scambio governativo per piccoli datori di lavoro, chiamato NEGOZI.
Non hai già richiesto il credito per due anni consecutivi. Pertanto, se hai già richiesto il credito nel 2014 e lo farai per il 2015, non sei idoneo a farlo nel 2016 anche se soddisfi tutte le condizioni sopra indicate.

5. Requisiti di segnalazione

Indipendentemente dal fatto che tu sia soggetto al mandato del datore di lavoro, se fornisci copertura sanitaria ai dipendenti nel 2015, hai un nuovo obbligo di segnalazione a partire dal 2016. Entro il 31 gennaio 2016, dovrai fornire ai dipendenti il modulo 1095-B, Copertura sanitaria, così come inviare copie all'IRS entro il 29 febbraio 2016 (31 marzo 2016, se le trasmetti elettronicamente), per dettagliare la copertura del 2015. Trova i dettagli su questo modulo nelle istruzioni per il modulo (PDF).