Hai lavorato tutto l'anno per le tue entrate. Ora assicurati di ottenere tutte le detrazioni fiscali a cui hai diritto, in modo da poterne tenere il più possibile dopo le tasse.
Quando si tratta dei suoi clienti, il legale fiscale Jeff Jacobs di EisnerAmper LLP dice a Small Business Trends in un'intervista telefonica che non si tratta sempre di quanto un business possa risparmiare.
"A volte non sono i soldi. A volte è il principio della cosa ", dice Jacobs.
$config[code] not foundI proprietari di piccole imprese potrebbero essere disposti a pagare la loro giusta quota, ma questo extra rappresenta il denaro che hai già investito nel tuo business. Ed è il denaro che potresti reinvestire per farlo crescere - se riesci a tenerlo, è così.
Ciò che si qualifica come una detrazione fiscale
Quindi cosa si qualifica come detrazione fiscale dal punto di vista dell'Internal Revenue Service?
"Tutto si riduce all'applicazione della Sezione 162 del Codice IRS, che fornisce la struttura generale per determinare se una spesa sia o meno deducibile ai fini fiscali", afferma Kevin Busch, presidente di CFOToday. CFOToday è un franchising di contabilità nazionale specializzato in finanza e tasse per le piccole imprese.
Per qualificarsi, Busch afferma che le spese devono rientrare in una delle cinque grandi categorie:
- La spesa deve essere una parte ordinaria del fare affari.
- La spesa deve essere necessaria.
- Deve essere una spesa aziendale reale.
- Deve essere stato sostenuto e pagato durante l'anno fiscale.
- Deve essere collegato al commercio o al business.
A causa del modo in cui queste regole sono generalmente interpretate dall'IRS, Busch sostiene che alcune spese potrebbero essere solo parzialmente coperte. Un esempio è nel caso di pasti e intrattenimento.
"Questi sono deducibili dalle tasse se questi articoli sono per intrattenere i clienti o lo sviluppo di clienti potenziali. Tuttavia, solo il 50 percento di questi costi è deducibile, applicando il principio che questi sono ordinari e necessari ", spiega Busch. "E che soddisfano lo standard di 'ragionevolezza' - quindi il limite di deduzione del 50%".
Molte detrazioni sono trascurate
Ancora molte deduzioni vengono trascurate e non reclamate dalle aziende che hanno diritto a loro, afferma Tyler Thompson in un'intervista via email con Small Business Trends.
Thompson è vicepresidente dello sviluppo aziendale di Deductr, una società con una soluzione progettata per tracciare, monitorare e persino ricevere detrazioni fiscali per i proprietari di imprese indipendenti.
La compagnia sostiene che sette su nove contribuenti pagano più del dovuto ogni anno.
Tra le deduzioni fiscali spesso trascurate ci sono i costi di avvio, afferma Thompson.
"Puoi dedurre fino a $ 5.000 dei costi di avvio sostenuti prima di iniziare le operazioni nel primo anno della tua attività", spiega. "Per qualcosa di più di $ 5.000, possono essere ammortizzati in un periodo di 15 anni."
Jacobs fornisce un esempio di come tali deduzioni semplici possano essere trascurate.
"E il costo della formazione del personale?", Spiega Jacobs. "Immagina di aprire un'attività di vendita al dettaglio. Inviti il tuo nuovo staff a unirsi a te per un giorno di allenamento. Hai affittato una camera d'albergo. Paghi per avere un pasto portato dentro e pagarli per un giorno di lavoro solo per andare oltre le cose con loro ".
Altre deduzioni spesso trascurate includono le spese di home office, l'auto spesa o il chilometraggio, i crediti inesigibili e i premi dell'assicurazione sanitaria, ha detto Thompson. Sebbene molte di queste spese siano almeno parzialmente deducibili, molte piccole imprese non le detraggono, ha detto.
Mantieni record adeguati
Un'importante considerazione, ad esempio Thompson e Jacobson, è la necessità di tenere un'adeguata registrazione delle spese al momento della presentazione delle deduzioni aziendali.
"La legge fiscale richiede una giustificazione molto specifica per le spese di viaggio e di intrattenimento, che sono specificate nella Pubblicazione IRS 463", afferma Barbara Weltman, Presidente di Big Ideas for Small Business Inc. e autrice di "J.K.Lasser's Small Business Taxes 2015: la tua guida completa per una linea di fondo migliore. "
"Se l'IRS interroga un reso e il contribuente non è in grado di produrre questi record, altrimenti è possibile escludere deduzioni legittime", spiega Weltman. "Ad esempio, se si utilizza la propria auto personale per la guida di lavoro e non si dispone di un record di viaggi di lavoro (data, distanza, scopo del viaggio) in un diario scritto, app o altro record fatto al momento della guida gli svantaggi relativi all'auto probabilmente andranno persi. "
Cosa fare se una detrazione non è consentita
Se l'IRS dovesse vietare una detrazione richiesta, Jacobs afferma che ciò renderebbe il proprietario dell'impresa responsabile per le imposte arretrate che non erano state pagate.
I proprietari delle imprese hanno la possibilità di impugnare tali decisioni attraverso l'Ufficio di ricorso IRS. Non riuscendo a prendere una decisione favorevole qui, i proprietari di piccole imprese possono anche perseguire un rimedio attraverso la Corte Tributaria degli Stati Uniti.
Le deduzioni non consentite non devono essere per una grande somma per essere sfidate, insiste Jacobs. Dice che la corte ha un'intera divisione accantonata per ascoltare richieste di $ 25.000 o meno.
In conclusione: conoscere le norme fiscali, ottenere buoni consigli dai professionisti e documentare tutto.
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