Come se le tasse non fossero sufficienti, l'IRS può aggiungere interessi e sanzioni per determinate azioni che potresti intraprendere o non riuscire a prendere. Ci sono oltre 150 sanzioni civili nell'Internal Revenue Code. Le sanzioni fiscali possono essere costose e lo sono non tassa deducibile. Ecco una carrellata di alcune sanzioni fiscali che possono avere un impatto sui proprietari delle piccole imprese e che cosa si può fare per evitarli.
Suggerimenti su come evitare le sanzioni fiscali per la tua piccola impresa
1. Penalità di presentazione tardiva per dichiarazione dei redditi
Il 15 aprile potrebbe essere bruciato nel tuo cervello come giorno delle tasse, ma non è la scadenza per tutti i ritorni. Le società di capitali e le società di persone (comprese le società a responsabilità limitata che si presentano come società di persone) hanno una scadenza per il 15 marzo. Se sei in ritardo sul tuo ritorno personale, la sanzione è del 5 percento di ciò che è di proprietà per ogni mese in ritardo (fino al 25 percento). Se il reso è ritardato di oltre 60 giorni, è prevista una penale minima del 100% più piccola dell'imposta dovuta o di un importo in dollari ($ 210 per i resi del 2017 da presentare nel 2018). Per le corporazioni S e le società di persone, la sanzione è una penalità mensile per ciascun proprietario. Per le restituzioni 2017 presentate nel 2018, la sanzione sarà di $ 200 per proprietario ogni mese (o parte di un mese).
$config[code] not foundCosa fare: Controlla la scadenza per il tuo ritorno, che potrebbe essere felicemente più tardi di quanto ti aspetti a causa dei fine settimana e delle vacanze. Se, per qualunque motivo per cui non è possibile rispettare la scadenza, chiedere un'estensione di archiviazione entro la scadenza.
2. Pena fiscale stimata
Se paghi meno le tasse sul reddito, potresti essere soggetto a una penalità. Questa penalità è effettivamente una tassa di interesse basata sul tasso IRS, che può essere regolata trimestralmente. Attualmente, è 4 per cento.
Cosa fare: Ricontrolla le stime ogni volta che effettui le rate e le rivedi eporti fiscali sicuri e stimolati. Ad esempio, se imposti le tasse stimate per il 2017 al 100% della tua responsabilità fiscale 2016 (o al 110% se sei un contribuente ad alto reddito), non dovrai alcuna penalità, a prescindere dalla tua caduta.
3. Errori W-2
Se non si riesce a presentare il modulo W-2 per ciascun dipendente, o si commette un errore e non lo si corregge (diverso da uno de minimis), verrà penalizzato. Più tardi ti stai presentando, più alta è la penalità. Finché il W-2 è stato archiviato per il 2016 entro 30 giorni dalla scadenza, la sanzione per la presentazione in ritardo è di $ 50 per modulo. Se si archiviano dopo 30 giorni, ma fino al 1 agosto 2017, la penalità raddoppia a $ 100 per modulo. Ma se non archivi fino a dopo il 1 agosto 2017, la penalità salta a $ 260 per modulo.
Cosa fare: Arredare i dipendenti con i loro W-2 e inviare trasmissioni all'Amministrazione della sicurezza sociale è un'azione prioritaria per i datori di lavoro. Contrassegna i tuoi calendari per il prossimo anno: il risarcimento per W-2 per il 2017 è previsto per il 31 gennaio 2018.
4. 1099 errori
Se non si riesce a presentare un Modulo 1099 richiesto, ad esempio un 1099-MISC per gli appaltatori indipendenti ai quali hai pagato almeno $ 600, il tuo ritardo ti costerà. Di nuovo, più tardi ti stai presentando, più alta è la penalità. Le stesse penalità per gli ultimi W-2 si applicano alla fine del 1099.
Cosa fare: Guarda la scadenza specifica per un 1099 che devi archiviare perché ci sono diverse scadenze per diversi tipi di 1099.
5. Penale del fondo fiduciario
In qualità di datore di lavoro, sei tenuto a depositare la ritenuta dalla retribuzione dei dipendenti presso il Tesoro degli Stati Uniti. In caso contrario, potreste essere ritenuti personalmente responsabili al 100% dei fondi che non avete depositato. Questo è indicato come una penalità del fondo fiduciario.
Cosa fare: Verificare che siano stati effettuati i depositi richiesti. Se si utilizza una società paghe esterna, non si presume che siano stati effettuati depositi; controlla questo.
6. Penalità relative alla precisione
L'onere per i contribuenti è di presentare dichiarazioni dei redditi che riflettono veramente reddito e spese. Se un pagamento insufficiente è sostanziale (per individui significa il maggiore di $ 5,000 o il 10% della tassa che deve essere mostrata sul reso, per le corporazioni C è maggiore) e deriva da negligenza o disprezzo per le regole e regolamenti, c'è un 20% penalità sul sotto pagamento.
Cosa fare per: Le aziende devono tenere buoni libri e registri (è difficile evitare una sanzione senza di loro). Inoltre, ottenere buoni consigli fiscali. Affidamento a un professionista fiscale potrebbe aiuta ad evitare una penalità nelle giuste circostanze.
7. Penalità per il contributo in eccesso
Se hai un piano pensionistico qualificato o IRA e aggiungi più di quanto consentito dalla legge, potresti essere soggetto a una penalità del 6% in eccesso. Questa penalità continua ad applicarsi ogni anno fino a quando l'eccesso viene corretto.
Cosa fare: Calcola attentamente i contributi annuali. Se trovi che hai commesso un errore, ritirati prontamente per evitare o minimizzare la penalità.
8. Penale per la distribuzione anticipata
Un'altra azione correlata a un piano pensionistico qualificato o all'IRA è sfruttata troppo presto. C'è una penalità del 10% che di solito si applica alle distribuzioni prima dei 59 anni di età.
Cosa fare: Se hai bisogno di fondi prima di questa età, prova a trovarli altrove. Se è necessario utilizzare anticipatamente i risparmi per la vecchiaia, vedere se si applica un'eccezione di penalità (ad es. Usare i fondi dell'IRA per pagare l'istruzione superiore). Le eccezioni sulle penalità sono elencate nella Pubblicazione IRS 590-B.
9. Penale per la distribuzione non medica
Se una distribuzione è presa da un conto di risparmio sanitario per pagare le spese non mediche, c'è una penalità del 20%.
Cosa fare: Limitare le distribuzioni a spese mediche qualificate (sono elencate nella Pubblicazione IRS 969). O attendi fino a dopo aver compiuto 65 anni, quando la penalità per le distribuzioni non mediche non si applica più.
10. Mandati sanitari
L'Affordable Care Act impone sanzioni alle persone che non riescono a portare la copertura sanitaria (a meno che non siano esenti) e ai grandi datori di lavoro che non forniscono ai propri dipendenti a tempo pieno una copertura. Queste sanzioni, tuttavia, possono essere cancellate o eliminate dalla nuova legislazione.
Cosa fare: Guarda gli sviluppi in Congresso per l'American Health Care Act.
Conclusione
Queste sono solo alcune delle numerose penalità che i passi falsi fiscali possono scatenare. E queste sono solo alcune delle azioni disponibili per minimizzare o evitare sanzioni. Ad esempio, potresti sfuggire a qualcuno mostrando una causa ragionevole o altri rivendicando un'opzione di abbattimento per la prima volta. Comprendi le tue responsabilità e segna il tuo calendario per le scadenze principali. Lavora con un consulente fiscale esperto per assicurarti di essere conforme.
Foto di cartella di legge fiscale tramite Shutterstock
