Hai usato fondi 401 (k) per iniziare la tua attività o stai sfruttando il tuo pensionamento per farti business attraverso l'attuale crisi del credito? Settimana di lavoro recentemente ha attirato l'attenzione su una possibile trappola: L'IRS sta iniziando a prestare maggiore attenzione agli imprenditori che finanziano le loro attività utilizzando denaro proveniente dai loro fondi 401 (k).
$config[code] not foundEcco come funzionano tipicamente queste mosse: Il proprietario di un'azienda crea una nuova società, crea un piano 401 (k) e sposta il suo denaro 401 (k) nel nuovo piano. Il denaro viene utilizzato per acquistare azioni del business, dandogli un'infusione di capitale ma mantenendo comunque i vantaggi fiscali del 401 (k).
Monika Templeman, direttore facente funzione dei piani dei dipendenti presso l'IRS, ha detto Settimana di lavoro che il processo "è aperto agli abusi". Se i fondi 401 (k) dell'imprenditore non sono stati ribaltati in questo modo, ma solo ritirati, il proprietario dell'impresa sarebbe soggetto a imposte sul reddito, oltre a sanzioni del 10% di anticipo ritiro se lui o lei è minorenne 59 ½.
Templeman dice che l'IRS ha visto soldi usati per acquistare azioni la cui valutazione era discutibile o addirittura per acquistare beni personali come le automobili.
La strategia di rollover è cresciuta in popolarità durante la crisi del credito; BusinessWeek dice che circa 4.000 persone useranno la tattica quest'anno. In genere, la transazione coinvolge $ 100.000 a $ 200.000 in fondi pensione. I consulenti finanziari addebitano ai clienti una media di $ 5.000 per le pratiche burocratiche, più tasse annuali di circa $ 1.000 per gestire il nuovo 401 (k). Un consulente finanziario citato confronta le commissioni favorevolmente con il 15 o il 20 percento dei tassi di interesse delle banche sui prestiti alle imprese - cioè, se è possibile ottenere un prestito.
Con l'IRS che pianifica un controllo più approfondito di tali piani, può essere una buona idea rivedere il piano con il proprio consulente e il proprio commercialista per assicurarsi che non stia generando nessuna bandiera rossa. Se usi fondi 401 (k) per finanziare la tua attività, assicurati che il denaro sia messo a frutto e non utilizzarlo per nessuna spesa per la quale non si può fare un chiaro caso aziendale.
Il sito web dell'IRS ha molte risorse che possono aiutare il tuo commercialista e consulente a chiarire i problemi. Uno sguardo più ravvicinato ai problemi con questi piani può essere trovato in "Linee guida sui rollover come Startup aziendali (ROBS)." Questa pubblicazione è per gli agenti IRS, quindi è piuttosto densa, ma vi darà alcune informazioni sui problemi con il concetto di rollover.
