Tutti i piani pensionistici sponsorizzati dai datori di lavoro sono attentamente monitorati dall'Internal Revenue Service e devono soddisfare specifici criteri per mantenere l'ammissibilità. In quanto tale, l'IRS richiede una registrazione meticolosa per piani come un 401 (k). La mancata osservanza di queste severe linee guida può comportare la perdita del suo status di differimento delle imposte da parte del programma. Poiché il detentore dei registri avrà il controllo diretto su alcuni aspetti dell'amministrazione e della gestione del piano, si assume un dovere fiduciario per garantire che i partecipanti siano protetti e il piano mantenga gli standard di conformità.
$config[code] not foundFornire informazioni ai dipendenti
Ogni piano 401 (k) deve avere un piano scritto, che delinei le specifiche per l'amministrazione, i vantaggi e le funzionalità. Il detentore del registro deve fornire una copia di questo piano a ciascun dipendente, comprese le eventuali opzioni di investimento disponibili. Senza fornire una consulenza fiscale specifica, ciascun dipendente dovrebbe essere informato dei benefici di risparmio fiscale disponibili attraverso il 401 (k) inclusi i contributi esentasse e l'opzione di abbinamento dei datori di lavoro. Ogni dipendente deve inoltre comprendere appieno le linee guida sulla partecipazione e i calendari di maturazione.
Monitorare le spese
I detentori dei registri hanno il dovere fiduciario di monitorare e mantenere stretti controlli sulle spese del piano. Ciò non significa solo garantire che le spese interne siano controllate, ma anche che il piano cerchi attivamente le opzioni di investimento più convenienti per i partecipanti. Come visto nel caso di Tussey vs ABB Inc., quando questi fattori non sono gestiti correttamente, il tribunale assegnerà ai partecipanti un risarcimento per coprire la negligenza dei fiduciari coinvolti.
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Portato a voi da Sapling Portato a voi da SaplingNon discriminazione
Al fine di mantenere i benefici di risparmio fiscale offerti attraverso un 401 (k), il piano deve soddisfare i criteri di non discriminazione. Deve essere reso disponibile a tutti i dipendenti, indipendentemente dalla posizione. Ogni piano deve superare un test annuale per determinare se la percentuale di partecipazione per i dipendenti di livello inferiore è in linea con la percentuale di partecipazione per i livelli esecutivi. Se questi numeri differiscono drasticamente, il piano può essere considerato discriminatorio. Il detentore dei registri deve monitorare la partecipazione per garantire il rispetto del presente regolamento.
Limite di responsabilità
I datori di lavoro e i detentori di record assumono una grande quantità di responsabilità quando istituiscono questi tipi di programmi in un'azienda. Tuttavia, ci sono modi per limitare l'esposizione alla responsabilità. Innanzitutto, assicurarsi che tutte le informazioni fornite dall'impresa di investimento siano attentamente studiate in modo tempestivo. In secondo luogo, valuta attentamente le opzioni di investimento e le strutture tariffarie con organizzazioni simili per garantire che la tua azienda non sia caricata ingiustamente. Infine, capisci che non ogni investimento genererà un rendimento positivo. Finché l'investimento è solido ed è stato fatto per diversificare il portafoglio, non si può essere ritenuti responsabili delle fluttuazioni del mercato.
