Mentre i tassi di controllo IRS sono in calo considerevolmente e le probabilità che tu venga esaminato sono piccole, riconosci che ci sono ancora migliaia di proprietari di piccole imprese controllati ogni anno. Anche se la stagione fiscale è finita, qui ci sono tre problemi con l'hot button IRS per il prossimo anno, perché dovresti evitarli e cosa succede se non lo fai e l'IRS ti controlla.
3 problemi di hot button IRS da evitare
Mai omettere il reddito aziendale
$config[code] not foundIl governo sa quali sono i tuoi guadagni in molti casi. Il reddito è segnalato all'IRS su Modulo 1099-MISC se sei un appaltatore indipendente o se ricevi royalties. Conosce anche il tuo reddito da società di persone e società S attraverso la Schedule K-1 depositata dalle entità. E le banche, PayPal e altri processori di carte di credito e trasferimenti elettronici riportano queste transazioni su Modulo 1099-K.
Tuttavia, molte piccole imprese sono ad alto costo. Non usano carte di credito o di debito o ricevono pagamenti tramite assegno; gli affari sono fatti in gran parte o in parte in contanti. Tali attività comprendono negozi di bellezza, cauzioni, autolavaggi, divertimenti a gettoni, negozi di alimentari e mini-mart, lavanderie automatiche, rottami metallici e taxi.
Perché dovresti segnalare tutte le entrate. Oltre al fatto che è richiesto dalla legge quindi è la cosa giusta da fare, considera anche che l'IRS è a caccia di imprese che non segnalano reddito. Sospetta che una parte significativa del "divario fiscale" di 385 miliardi di dollari, che è il differenziale tra ciò che il governo effettivamente raccoglie e ciò che ritiene debba raccogliere, è perché i filer di Schedule C sottostanno alle loro entrate. L'IRS ha un guida tecnica di revisione per i suoi agenti da utilizzare nell'esaminare le attività ad alta intensità di denaro.
Un acconto di imposta può essere soggetto a sanzioni e interessi civili. Prestare attenzione perché anche le omissioni involontarie possono essere penalizzate. Una volta ho ricevuto il modulo 1099-MISC con due voci. Ne ho notato solo uno quando ho compilato la mia dichiarazione dei redditi e ho dovuto pagare quando i computer IRS hanno rilevato l'omissione.
Se c'è frode nelle omissioni, questo può portare l'IRS a perseguire sanzioni penali. È molto meno costoso segnalare i redditi e pagare la tassa risultante che pagare sanzioni o dover combattere accuse penali.
Non mischiare mai i lavoratori
Dal punto di vista aziendale, è molto meno costoso utilizzare appaltatori indipendenti rispetto ai dipendenti. I costi aggiuntivi per i dipendenti comprendono FICA (tasse di previdenza sociale e Medicare), tasse di disoccupazione federali e statali, indennità per i lavoratori e altri benefici, alcuni dei quali sono obbligatori (ad esempio, copertura sanitaria per un'azienda con 50 o più a tempo pieno / dipendenti equivalenti a tempo pieno). Tuttavia, non si può semplicemente etichettare un lavoratore come un appaltatore indipendente per ridurre le responsabilità del datore di lavoro. Il lavoratore deve essere davvero un appaltatore indipendente affinché tu lo tratti come tale. Si scende al controllo. In sostanza, se puoi dire quando, dove e come viene svolto il lavoro, è probabile che il lavoratore sia il tuo dipendente.
Perché dovresti classificare correttamente i lavoratori. L'IRS, così come il Dipartimento del lavoro e gli uffici delle entrate statali stanno tutti cercando di assicurarsi che tu stia trattando correttamente i lavoratori. Quando l'IRS esamina un ritorno aziendale, controlla quasi sempre la classificazione dei lavoratori. Ci sono grandi soldi in ballo. Il Il dipartimento del lavoro degli Stati Uniti ha recuperato più di $ 83 milioni in retribuzioni arretrate per circa 108.000 lavoratori errati nel 2013. New York, ad esempio, l'anno scorso trovato (PDF) 26.000 casi di errata classificazione che hanno portato a valutazioni di $ 8,8 milioni di tasse di disoccupazione statali.
Se si classificano i lavoratori in modo errato e l'IRS li tratta correttamente come dipendenti, è possibile affrontare severe sanzioni e interessi per le imposte sul lavoro arretrate. Solo per darti un'idea:
- $ 50 per modulo non compilato W-2
- Penalità per mancata applicazione delle imposte sul reddito e della quota dei dipendenti di FICA
- Penalità per mancato pagamento della quota di datore di lavoro di FICA. Il mancato pagamento delle imposte è pari allo 0,5% della passività fiscale non pagata per ogni mese o frazione di essa, fino al 25% della responsabilità totale.
Se c'è una frode o una cattiva condotta intenzionale, ci sono sanzioni del 20% dei salari, il 100% delle tasse FICA (sia la quota dei dipendenti che quella del datore di lavoro). E ci possono essere sanzioni penali in situazioni estreme.
Complessivamente, le sanzioni possono essere così severe da spazzare via il business. Inoltre, un datore di lavoro deve restituire i benefici ai dipendenti appena classificati (ad esempio, ferie, assenze per malattia, contributi al piano pensionistico, copertura medica). E l'IRS condivide le informazioni con gli stati, quindi le tasse di disoccupazione dello Stato arretrato e il risarcimento dei lavoratori saranno dovuti.
Mai falsificare i documenti
Ai fini fiscali, le imprese sono tenute a conservare libri e registri e ad avere una certa documentazione a supporto delle posizioni richieste in dichiarazione dei redditi.Ad esempio, se guidi il tuo veicolo personale per lavoro, hai bisogno di un record scritto di chilometraggio e altre informazioni per sostenere una detrazione per la guida aziendale. Sfortunatamente, molti proprietari di aziende sono negligenti quando si tratta di registrare. Alcuni cercano di ricreare documenti dopo il fatto, ad esempio quando ricevono un avviso di controllo.
Perché non dovresti mai falsificare i documenti. Il governo non è così stupido come credono alcuni contribuenti. L'IRS è stato in grado di mostrare in alcuni casi che i documenti sono fasulli. Nel un caso (PDF), un contribuente nel settore del design floreale ha creato ricevute false per i suoi acquisti al fine di fabbricare detrazioni. La corte ha concluso che non ha mai effettuato tali acquisti e ha imposto una sanzione pecuniaria in aggiunta alle imposte arretrate, agli interessi e alle sanzioni per il mancato pagamento delle imposte.
Come è ovvio, i documenti falsificati di solito equivalgono a frodi. C'è una miriade di sanzioni civili e penali per frode, come elencato nel Grafico IRS.
Linea di fondo
Fai le cose a posto ed evita i problemi con l'hot button dell'IRS! Se non lo fai, non avrai sanzioni e fastidi con il governo e ciò ti consentirà di fare ciò che sai fare meglio: gestire la tua attività.
Tasse foto tramite Shutterstock
1
