Risposte rapide su 1099 moduli per lavoratori indipendenti

Esistono diverse varianti del modulo 1099, quindi è sufficiente chiedere quale sia il modulo 1099 per ottenere la risposta che si sta cercando.

In quanto proprietario di un'azienda statunitense, probabilmente hai emesso un modulo fiscale 1099 per l'appaltatore indipendente per alcuni dei tuoi dipendenti o un 1099-INT per il reddito da interessi che potresti ricevere dalla tua banca.

Tuttavia, per gli scopi odierni, l'articolo sarà limitato al modulo 1099-MISC. Questa è la forma usata dalle piccole imprese per riportare le entrate varie pagate ad altri durante l'anno.

$config[code] not found

Esaminiamo alcune domande e risposte di uso comune (abbiamo aggiornato queste informazioni per il 2018):

Che cos'è un modulo 1099?

L'Internal Revenue Service (IRS) si riferisce ai moduli 1099 come "informazioni di ritorno". I moduli riportano i diversi tipi di redditi che gli individui ricevono durante l'anno. Ciò include reddito del contraente indipendente, interessi e dividendi, pagamenti governativi, prelievi da un conto di vecchiaia e 1099-C per cancellazioni del debito.

Questo porta anche alla domanda, che cosa è un dipendente 1099? In parole povere, un dipendente 1099 è un imprenditore autonomo o un imprenditore in contrapposizione a uno dei tuoi dipendenti.

Che tipo di reddito posso segnalare su un modulo 1099?

Il 1099-MISC dovrebbe essere usato per riferire i pagamenti ai lavoratori indipendenti - non i pagamenti ai dipendenti. Per i dipendenti, si utilizza invece il modulo W-2 per segnalare i redditi da lavoro che li hanno pagati.

I lavoratori indipendenti sono generalmente lavoratori autonomi o piccole imprese di servizi che assumono come appaltatori indipendenti. Esempi di lavoratori indipendenti potrebbero includere un progettista grafico, sviluppatore web, servizio di pulizia, scrittore freelance, paesaggistica o servizio di taglio erba, moderatore del forum o altro fornitore autonomo. La chiave è che il lavoratore indipendente è autonomo - e non il tuo dipendente.

Inoltre, si utilizza il 1099-MISC per segnalare i pagamenti effettuati a fornitori di servizi aziendali privi di personalità giuridica, avvocati e società di persone.

Qual è la soglia di $ 600?

Ti viene richiesto di compilare un modulo di segnalazione 1099-MISC per un lavoratore indipendente o un'impresa non registrata se hai pagato quel lavoratore o un'attività indipendente $ 600 o più. Si sommano tutti i pagamenti effettuati a un beneficiario durante l'anno, e se l'importo è di $ 600 o più per l'anno, è necessario emettere un 1099 per quel beneficiario.

Se l'importo pagato al lavoratore è inferiore a $ 600 per l'anno fiscale, non è necessario emettere un modulo 1099.

Nota: esistono regole speciali per la segnalazione di determinati altri tipi di pagamenti, ad esempio pagamenti effettuati a procuratori, proventi di pescherecci e vendite di beni di consumo per la rivendita. Dovrai consultare le istruzioni del modulo IRS 1099-MISC per i dettagli sulla segnalazione di questi tipi di pagamenti. Ai fini di questo articolo, stiamo parlando solo di pagamenti a lavoratori indipendenti oa fornitori di servizi aziendali privi di personalità giuridica.

Quando deve essere emesso il modulo 1099-MISC?

Ci sono due date importanti da ricordare. Una è la data per spedire il modulo 1099 al lavoratore. L'altra è la data per la segnalazione all'IRS.

A. Mailing form 1099 al lavoratore

31 gennaio 2019, è la scadenza per fornire i moduli 1099-MISC agli appaltatori indipendenti e ai fornitori di servizi a cui hai pagato denaro durante il 2018. Invia una copia del modulo 1099 al lavoratore indipendente o al fornitore di servizi entro tale data.

Suggerimento: segna la scadenza sul tuo calendario in questo momento. In questo modo è meno probabile che tu dimentichi e devi arrampicarti all'ultimo minuto.

Un altro consiglio: è una buona idea controllare in anticipo con ciascun beneficiario per assicurarsi di avere l'indirizzo corrente del beneficiario. Questo ti farà risparmiare lavoro extra. Perché? Perché il beneficiario ti contatterà se lui o lei non riceverà il 1099 nel caso in cui non venga inoltrato, e dovrai solo rilanciare una copia di nuovo. L'ufficio postale non è così veloce o affidabile quando si tratta di inoltrare la posta, come in passato.

Puoi inviare 1099 tramite email? Tutti i professionisti fiscali con cui abbiamo parlato si sono rifiutati di stabilire se l'e-mail è sufficiente per i destinatari. Nota che l'IRS usa la parola "fornire" piuttosto che "posta". Tuttavia, l'IRS non definisce cosa significa "fornire".

B. Segnalazione 1099 all'IRS

2 marzo 2019 è la scadenza per archiviare le informazioni 1099 con l'IRS, se file da carta. Tale data viene estesa al 31 marzo 2019 se si esegue un deposito elettronico di 1099.

A seconda della legge statale, potrebbe anche essere necessario archiviare il 1099-MISC con lo stato. Greatland ha un grafico eccellente che mostra le varie scadenze della legge statale.

(Nota: ci sono diverse date per alcune altre categorie di pagamenti, come i pagamenti agli avvocati. Consulta le istruzioni del modulo 1099-MISC per le date relative ad altre situazioni.)

Vedere l'immagine di esempio qui sotto per come completare il modulo 1099 MISC.

Non statunitensi. lavoratori: Devo emettere un 1099 a un lavoratore straniero?

Se assumi un cittadino non statunitense che lavora in remoto via Internet da un altro paese, in generale, non è necessario presentare un 1099 per quella persona.

Ad esempio, diciamo che assumi uno scrittore freelance che è un cittadino brasiliano. Lo scrittore freelance esegue tutti i servizi (ad esempio, scrive gli articoli) al di fuori degli Stati Uniti dalla casa dello scrittore in Brasile e guadagna $ 900 all'anno. In tal caso, probabilmente non è necessario emettere un 1099 per quel lavoratore straniero.

Tuttavia, se il lavoratore straniero svolge qualsiasi lavoro negli Stati Uniti, è necessario archiviare il 1099.

È tua responsabilità verificare che il lavoratore (1) sia effettivamente un cittadino non statunitense e (2) abbia svolto tutto il lavoro al di fuori degli Stati Uniti. A tale scopo, in futuro potresti desiderare che quel lavoratore straniero compili, firmi e torni a compilare il modulo W-8BEN.

Esempio di modulo 1099 MISC completato

clicca per ingrandire l'immagine

Corporazioni: devo emettere 1099 moduli per i pagamenti effettuati alle società?

No, in generale non è necessario emettere moduli 1099 per i pagamenti effettuati a una società. Ad esempio, se si paga un'azienda che, ad esempio, fornisce servizi di progettazione Web o altri servizi aziendali, non è necessario emettere un 1099.

Tieni presente che una LLC o società a responsabilità limitata non è la stessa di una società. In generale, ci si aspetta che invii moduli 1099-MISC alla maggior parte delle LLC di piccole imprese.

(Come puoi dire la differenza? Una LLC di solito ha le lettere LLC o Ltd. alla fine del nome della società.Un nome di una società di solito termina in Inc. o Corp. Tuttavia, il beneficiario dovrebbe indicare il tipo di entità è quando si riempie e ti dà un modulo W-9 in anticipo - questo è il modo migliore per dirlo).

Nota, ci sono alcune eccezioni limitate alla regola aziendale. Ad esempio, se il pagamento è a una società per servizi legali, è necessario segnalarlo alla 1099. Le 1099 istruzioni dell'IRS descrivono le eccezioni.

Pagamenti con PayPal e carta di credito: Cosa succede se ho pagato i miei lavoratori indipendenti o fornitori di servizi per via elettronica?

Se hai pagato elettronicamente attività commerciali o dipendenti non dipendenti, ad esempio tramite PayPal o una carta di credito, non ti è richiesto di emettere un 1099-MISC per quel beneficiario.

Invece, la responsabilità di segnalazione spetta al servizio elettronico, che può emettere un 1099-K. Tuttavia, alcune piccole imprese scelgono di inviare i moduli 1099-MISC in ogni caso, con molta prudenza.

Scopri di più sulla nostra discussione: 1099-K versus 1099-MISC per i pagamenti elettronici.

Pagamenti personali: Devo emettere 1099 per i pagamenti effettuati per scopi personali?

No. È necessario emettere rapporti 1099-MISC solo per i pagamenti effettuati nel corso della propria attività commerciale o commerciale. (Se gestisci un'organizzazione senza scopo di lucro, è considerata un'attività commerciale ai fini del 1099).

Diciamo che paghi un paesaggista che è l'unico proprietario a tagliare l'erba e la pacciamatura a casa tua, e non ha nulla a che fare con la tua attività. Non è necessario emettere un 1099 per il paesaggista, perché era un pagamento personale.

Come posso emettere i moduli 1099-MISC e dove li file?

In qualità di pagatore, completi il ​​modulo e invii una copia al destinatario. Si archivia il modulo con l'IRS e potrebbe essere necessario archiviare anche con le autorità fiscali dello stato.

Ci sono diversi modi per farlo:

• Archivia tutto da solo. È possibile completare i documenti per conto proprio e inviarlo per posta a lavoratori e IRS. Vari programmi software possono aiutare con parti del processo, inclusi QuickBooks, Sage, Xero e TurboTax.
• Utilizzare un servizio di archiviazione 1099-MISC. Se il pensiero di navigare da solo tutte le forme è troppo complesso per te, considera di pagare per un servizio di archiviazione. Ad esempio, Intuit ha un servizio di archiviazione 1099 che puoi utilizzare. Greatland offre anche un servizio di archiviazione 1099.
• Chiedi al tuo CPA o consulente fiscale di gestire i moduli 1099 per te. Riempiranno i 1099 per spedirli ai lavoratori. Fanno anche i documenti con l'IRS e le autorità fiscali statali a vostro nome. Per coloro che usano un CPA o un preparatore fiscale, questa è probabilmente la migliore opzione. A Small Business Trends, questa è l'opzione che usiamo.

Cosa succede se c'è un errore in un modulo 1099?

Un pagatore che in seguito scopre un errore dovrebbe ri-emettere un modulo corretto 1099 a quel beneficiario e correggere l'archiviazione con l'IRS.

E se sei un beneficiario, assicurati di controllare ogni 1099 tu ricevere contro i tuoi stessi record. Questo è per un paio di motivi:

• Il pagatore potrebbe aver commesso un errore, ad esempio l'importo sbagliato. In tal caso, contattare il pagatore e chiedere di correggere e riemettere il modulo 1099-MISC.
• La tua azienda potrebbe essere vittima di frodi sull'identità. Un anno qui a Small Business Trends, abbiamo ricevuto un modulo di 1099 per il reddito da affiliazione che presumibilmente abbiamo guadagnato dalla rete dei partner di eBay. Tuttavia, non siamo mai stati membri di quella rete e abbiamo ricevuto entrate zero da essa. Qualcuno ha commesso una frode contro eBay usando il nostro nome e indirizzo come beneficiario (fortunatamente non conoscevano il nostro TIN corretto). Abbiamo inviato una lettera certificata a eBay e allegato anche una spiegazione alla nostra dichiarazione dei redditi.

In caso di errore, le istruzioni IRS ai destinatari dicono "Se questo modulo è errato o è stato emesso per errore, contatta il pagatore. Se non è possibile ottenere questo modulo corretto, allegare una spiegazione alla dichiarazione dei redditi e segnalare correttamente le entrate. "

C'è una penalità per NON aver emesso un modulo MISC 1099?

Sì. A tal fine, siamo andati al sito web di Turbo Tax. Ha una dichiarazione sintetica sulle sanzioni, osservando che la sanzione "varia da $ 30 a $ 100 per modulo ($ 500.000 massimo all'anno), a seconda di quanto tempo passato la società rilascia il modulo. Se una società ignora intenzionalmente l'obbligo di fornire una dichiarazione corretta del beneficiario, è soggetta a una penalità minima di $ 250 per dichiarazione, senza limiti. "

In effetti, l'IRS richiede che tu dichiari affermativamente sotto pena di legge, se hai soddisfatto il requisito di archiviazione 1099. La maggior parte delle piccole imprese completa una Tabella C come parte delle proprie dichiarazioni dei redditi. Schedule C richiede che il pagatore controlli le caselle sulle linee I e J, dichiarando:

• Se hai effettuato "qualsiasi pagamento nel 2018 che richiederebbe di compilare il / i modulo / i 1099"; e
• Se hai selezionato la casella Sì, allora "hai o hai archiviato i moduli richiesti 1099"?

Suggerimento: non ignorare le limature 1099. Vai su di esso - ora!

E se io ricevuto entrate varie durante l'anno e il pagatore non mi invia mai un modulo 1099?

Se hai svolto il lavoro come imprenditore indipendente e tu guadagnato almeno $ 600 da un pagatore, a tale intestatario è richiesto di inviarti un modulo 1099-MISC. Ma se hai ricevuto meno di $ 600 da quel pagatore, ad esempio hai ricevuto $ 350, non aspettarti di ricevere un modulo 1099.

Un'altra eccezione: se hai ricevuto pagamenti tramite mezzi elettronici come una carta di credito o PayPal, il pagatore non è tenuto a inviarti un 1099-MISC.

Tuttavia, diciamo che hai guadagnato più di $ 600 per l'anno. Hai ricevuto i pagamenti tramite assegno e non elettronicamente. Tuttavia, il pagatore non riesce a inviare 1099 moduli. Oppure diciamo che ti sei trasferito e hai dimenticato di dire al pagatore, e così non ricevi il 1099. In tali situazioni, contatta il pagatore e chiedigli di spedire rapidamente il modulo o una copia duplicata.

E ricorda, non sei esonerato dal riportare le tue entrate, solo perché non hai mai ricevuto un modulo da 1099 (o perché il tuo reddito cade sotto la soglia di $ 600). Non fare affidamento sulla ricezione di 1099 per tracciare e riportare le tue entrate.

Traccia sempre le entrate in modo indipendente e riconciliare i dati bancari. E segnala tutte le entrate.

Se io sono un autore, qual è l'importo di un 1099 per i diritti d'autore?

Esiste una soglia speciale in dollari per i diritti d'autore dei libri: $ 10.

Gli autori non dovrebbero essere sorpresi se ricevono 1099 per importi molto piccoli - ben al di sotto dei $ 600.

Esempio: supponiamo che tu abbia pubblicato un libro su Amazon Kindle e venduto una manciata di libri durante l'anno. In tal caso, potresti ricevere un 1099 da Amazon per importi come $ 12 o $ 25 o altre piccole quantità.

Dove posso ottenere i moduli 1099-MISC?

Il centro informazioni 1099-MISC dell'IRS è qui.

Ordina i moduli fiscali dall'IRS qui. Oppure, un altro posto interessante è FormSwift, che offre un 1099 MISC compilato online.

Il sistema di archiviazione elettronico gratuito dell'IRS per 1099s è qui.

Puntatori finali: consulta sempre il tuo consulente fiscale e le istruzioni dell'IRS 1099!

Disclaimer: Le informazioni in questo articolo sono a scopo di istruzione generale, non di consulenza fiscale. Mentre ci sforziamo di essere precisi, possiamo parlare in generale solo qui. Il codice fiscale è diventato troppo complesso per coprire questo argomento in 2000 parole.

Esistono molte eccezioni alle regole e i singoli fatti possono fare la differenza. Leggere sempre attentamente le istruzioni IRS per il modulo 1099. E consulta il tuo consulente fiscale per un consiglio specifico per la tua situazione.

Crediti immagine: costruzione dell'IRS, modulo fiscale tramite Shutterstock; 1099 campione, penalità (remixata) via IRS.

92 commenti ▼