I pagamenti delle imposte sul reddito stimate sono un dato di fatto per la maggior parte di noi che gestisce le nostre attività.
A differenza di coloro che sono impiegati e ricevono stipendi in cui le imposte sono trattenute dal datore di lavoro, la maggior parte dei proprietari di imprese e dei lavoratori autonomi sarà tenuto a inviare periodicamente un importo denominato "pagamenti fiscali stimati" all'IRS. Potrebbe anche essere necessario inviare i pagamenti delle imposte stimate all'autorità di tassazione statale.
$config[code] not foundIn altre parole, la maggior parte dei proprietari di piccole imprese devono pagare le imposte stimate trimestralmente e non aspettare fino al 15 aprile o quando altri contribuenti presentano i loro ritorni. Quelle rate trimestrali sono per l'importo che "stimiamo" dovremo. Se non inviamo pagamenti fiscali stabili, potremmo finire per pagare pesanti sanzioni, che sono essenzialmente interessi per i pagamenti trimestrali scaduti.
Se sei un piccolo imprenditore, assicurati di tenere in considerazione il calendario fiscale quando sviluppi un budget di cassa per la tua attività.
Per saperne di più, Small Business Trends ha parlato con Michael Hanley, Managing Partner della Smithtown, N.Y. Azienda CPA Merl & Hanley, LLP. Hanley è anche l'autore di tre piccoli libri di economia inclusi Pianificazione fiscale efficace per MicroBusiness, Scelta della struttura corretta per il tuo business, e Perché dovresti integrare la tua attività immobiliare.
Calendario di pagamento delle imposte stimato
Ai fini delle imposte federali sul reddito, i pagamenti delle imposte stimate sono dovuti come segue:
- 15 aprile (primo trimestre)
- 15 giugno (secondo trimestre)
- 15 settembre (terzo trimestre)
- 15 gennaio (quarto trimestre)
Si noti che il pagamento trimestrale del 15 gennaio è effettivamente dovuto non entro l'anno fiscale stesso, ma all'inizio dell'anno successivo (ma prima che la dichiarazione dei redditi sia dovuta). Si noti inoltre che, se la data cade in un fine settimana o in vacanza, può essere estesa al giorno lavorativo successivo.
Suggerimento fiscale: Se ti trovi in uno stato in cui ti viene richiesto di effettuare i pagamenti stimati relativi all'imposta sul reddito statale, paga la tua stima dell'imposta stimata entro il 31 dicembre. In questo modo, puoi richiedere una detrazione per il pagamento dell'imposta nell'anno fiscale corrente.
LLC: il proprietario dell'impresa paga, non il business stesso
Tieni presente che per la maggior parte delle piccole imprese è in genere il proprietario - non l'entità commerciale stessa - richiesta per effettuare pagamenti fiscali stimate. Questo perché la maggior parte delle piccole imprese, come le LLC, sono conosciute come "entità pass-through" ai fini fiscali.
Secondo Hanley, "le piccole imprese in genere non effettuano pagamenti stimati su base trimestrale a causa del fatto che la maggior parte delle piccole imprese sono costituite da entità passanti o passanti, il che significa che tutte le tasse sono pagate a livello personale. Ciò significa che la stragrande maggioranza di tutti i pagamenti stimati saranno pagati dal proprietarinon dalle stesse aziende ".
Suggerimento fiscale: Ricordare che alcune entità aziendali (esempio: entità non pass-through) sono in effetti obbligate a pagare le imposte stimate per conto dell'entità commerciale stessa. Questi includono Corporazioni C, S Corporations che conducono affari a New York City e S Corporations che conducono affari a Washington, DC.
Come calcolare le tasse stimate
L'obbligo di pagare le tasse stimate ha alcune eccezioni. Calcolare l'importo corretto dei pagamenti fiscali stimati può essere complicato. L'IRS ha un modulo 1040-ES (PDF) che include un foglio di lavoro che è possibile utilizzare per calcolare i pagamenti delle imposte stimate. In generale:
- Il requisito fiscale stimato federale si applica quando si prevede di dovere almeno $ 1.000 in imposta sul reddito federale per un anno fiscale.
- Dal momento che i pagamenti stimati sono fatti da individui, devi guardare al quadro generale, non solo la responsabilità aziendale. Ad esempio, non si devono tasse stimate se il coniuge è occupato, e ha tasse sufficienti trattenute dal suo stipendio. Lo stesso vale se sei anche occupato e hai tasse sufficienti trattenute dal tuo stipendio. Puoi chiedere che il tuo datore di lavoro o il datore di lavoro del tuo coniuge trattiene di più, di trattenere abbastanza per evitare di archiviare i pagamenti stimati. Basta compilare un nuovo Form W4 (PDF) per il datore di lavoro.
- Inoltre, se hai avuto un rimborso dovuto all'anno fiscale precedente, puoi scegliere di applicarlo per l'anno successivo.
Suggerimento fiscale: Usa un CPA per aiutarti a preparare le tasse. Chiedi al CPA di generare un piano di pagamento delle imposte stimato con importi ogni anno. Fallo per l'imminente anno fiscale, al momento della presentazione delle tasse per l'anno precedente. Quindi segui esattamente il programma di pagamento, a meno che il tuo reddito o le detrazioni cambino in modo significativo.
Miti ed errori da evitare
Nel calcolare la tua responsabilità fiscale trimestrale o di fine anno, assicurati sempre di considerare l'intero quadro finanziario della tua azienda.
Come spiega Hanley: "Troppi proprietari di piccole imprese vengono coinvolti nel mito secondo cui" qualunque sia il saldo del mio conto bancario aziendale il 31 dicembre è quello che dovrò pagare le tasse ". Mentre il saldo del conto bancario del 31 dicembre può essere molto figura utile quando si esegue un rapido calcolo del flusso di cassa, tende a essere MOLTO fuorviante quando si determina la redditività di un'azienda. Articoli come pagare il debito, prendere in prestito denaro, trasportare i saldi delle carte di credito, pagare le spese personali, rimborsare i prestiti agli azionisti, distribuire i profitti ai proprietari, ecc. Incideranno tutti quanti soldi ci sono in banca alla fine dell'anno, ma avranno nessun impatto sul profitto aziendale. "
Suggerimento fiscale: Quando si calcolano gli importi delle imposte trimestrali stimate, assicurarsi di calcolare in base al profitto - in altre parole, reddito meno spese.
Che cosa succede se non riesco a effettuare i pagamenti delle imposte stimate?
Se non hai pagato abbastanza per i pagamenti delle tasse stimate (o altre fonti fiscali come la ritenuta alla fonte), dovrai pagare una penalità. Puoi evitare la penalità fintanto che paghi almeno il 90% della tassa per l'anno in corso, o il 100% della tassa dovuta per l'anno precedente, a seconda di quale sia la più piccola.
Regole speciali si applicano anche agli agricoltori e ai pescatori. Inoltre, se il mancato pagamento è dovuto a un disastro naturale, è possibile ottenere un pass dall'IRS.
Suggerimento fiscale: Come ogni regola fiscale, le sanzioni hanno varie eccezioni. Vedi le istruzioni IRS su Form 1040-ES per ulteriori informazioni. Anche la pubblicazione 505 (ritenuta d'acconto e imposta stimata) ha più informazioni.
Come posso archiviare le imposte stimate?
L'IRS e la maggior parte degli Stati prevedono pagamenti elettronici delle imposte stimate, oltre alla presentazione cartacea.
Se è possibile archiviare elettronicamente, dice Hanley, è una buona scelta perché hai una migliore prova di pagamento. "La conferma di pagamento online è sempre più concreta di qualsiasi prova di corrispondenza o prova di consegna che l'ufficio postale possa fornire."
È possibile effettuare pagamenti elettronici delle imposte federali tramite il sistema di pagamento delle imposte federali elettronico.
Suggerimento fiscale: Nella maggior parte dei casi, il deposito elettronico ti dà anche la possibilità di pianificare i pagamenti futuri. Evita la necessità di ricordare o impostare i promemoria del calendario per tutto l'anno, pianificando tutti e quattro i pagamenti stimati contemporaneamente, elettronicamente.
Quali sono le imposte stimate a livello statale?
Se il tuo stato ha una tassa sul reddito, molto probabilmente ti verrà richiesto di pagare i pagamenti delle tasse stimate anche alla tua imposta sul reddito statale.
Nove stati non hanno una tassa sul reddito personale sul reddito da lavoro. Gli Stati che non hanno l'imposta sul reddito personale includono: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington e Wyoming. Il New Hampshire e il Tennessee non tassano i redditi da lavoro dipendente, ma guadagnano interessi fiscali e dividendi. Tuttavia, assicurati di verificare la presenza di eventuali altri requisiti per la presentazione di una tassa commerciale.
Suggerimento fiscale: Vai qui per trovare un elenco di uffici delle imposte statali che puoi contattare per scoprire se il tuo stato è uno dove sono richiesti i pagamenti delle imposte sul reddito stimati. È inoltre possibile trovare altre informazioni e moduli appropriati o collegamenti di archiviazione elettronica per ogni stato.
Conclusione
Stare fuori dall'acqua calda conoscendo le proprie responsabilità per i pagamenti delle tasse stimate a livello statale e federale. Altrettanto importante della conoscenza delle regole e dei requisiti, è necessario organizzarsi in modo tale da non dimenticarlo involontariamente e farlo cadere accidentalmente.
Per ulteriori informazioni sul pagamento delle imposte stimate, consultare la pagina Web dell'IRS sulle imposte stimate per le piccole imprese.
Nota: Le informazioni fornite in questo articolo sono informazioni generali di background e non intendono essere consigli fiscali. Controlla sempre i materiali IRS disponibili e il tuo consulente fiscale.
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