Può una discussione sul deficit federale, che ora supera i 15 trilioni di dollari, essere separata da una discussione sulle tasse? Ovviamente no! Pertanto, le tasse continueranno ad essere un argomento importante a livello federale a causa della dicotomia tra l'aumento delle tasse per affrontare le preoccupazioni sul deficit e mantenere basse le tasse per contribuire a creare posti di lavoro e migliorare l'economia.
Quale vincerà nel 2012? Molto dipende da cosa succede alle elezioni di novembre. Fino ad allora, tuttavia, vi sono alcune importanti tendenze nelle tasse che vale la pena notare:
1.Le tasse rimarranno un calcio politico. La disputa nel Super Comitato, che non ha raggiunto un consenso entro la scadenza del 23 novembre 2011, dimostra la natura politica in corso delle tasse. Come regola generale, i repubblicani sono contrari all'aumento delle tasse, mentre i democratici vogliono aumentare le tasse sui cosiddetti ricchi (molti dei quali sono proprietari di piccole imprese). Questa acrimonia non rischia di scomparire.
Le tasse saranno sicuramente un problema chiave nella corsa presidenziale. Mentre è troppo presto per dire chi sarà il candidato repubblicano, ogni concorrente ha offerto la propria soluzione fiscale (www.atr.org/presidential-candidate-tax-plan-comparison-a6588). Ecco alcuni punti chiave di un certo numero di candidati: 2. Gli audit fiscali sono in aumento. Secondo un sondaggio KPMG, i controlli fiscali delle imprese sono aumentati. Dirigenti aziendali che sono stati intervistati hanno riportato un aumento del 61 per cento delle controversie fiscali federali; Il 37% ha segnalato un aumento degli audit fiscali statali.
Ciò che continua ad essere un argomento di controllo popolare è la classificazione dei lavoratori per determinare se un'azienda tratti correttamente un lavoratore come un appaltatore indipendente o se il lavoratore debba essere trattato come un dipendente. L'IRS non è il solo in questa impresa; sta ricevendo aiuto dal dipartimento del lavoro degli Stati Uniti e da vari stati con i quali esistono accordi di condivisione delle informazioni. 3. L'incertezza sulle norme sanitarie rimane. Il destino della legge sulla protezione del paziente e della cura accessibile del 2010 ("Obamacare") è incerto. La Corte Suprema degli Stati Uniti ha accettato di ascoltare un caso portato dal NFIB e da 26 procuratori generali dello stato che riguardano la costituzionalità della legge. La decisione verrà presa entro la fine di giugno 2012. Nel frattempo, le imprese devono ancora occuparsi della legge.
Per le piccole imprese, la caratteristica chiave di Obamacare era la creazione di un credito d'imposta per aiutare a pagare per la copertura sanitaria dei dipendenti. Il credito doveva essere un incentivo per le piccole imprese a continuare o aumentare il loro pagamento della copertura sanitaria per i dipendenti. L'Ispettore Generale del Tesoro per l'Amministrazione delle Entrate ha concluso che il credito è stato un fallimento. Quando fu approvata la legge, ci si aspettava che 4,4 milioni di imprese lo avrebbero usato; a partire da metà ottobre 2011, solo 309.000 lo avevano fatto. Il NFIB ha suggerito di sostituire il credito corrente con un nuovo credito più facile da capire e calcolare. Ci possono essere sentimenti nel Congresso nel 2012 per muoversi verso un migliore credito del piccolo datore di lavoro per l'assistenza sanitaria. 4. Saranno estese alcune norme favorevoli sulla tassa professionale. Numerose norme fiscali scadranno alla fine del 2011. Probabilmente, molte saranno estese, almeno fino al 2012. Tuttavia, l'azione sull'estensione potrebbe non avvenire fino al 2012 (cioè, l'estensione sarà retroattiva all'inizio dell'anno). Alcune delle disposizioni chiave includono:
Vi è un sostegno bipartisan all'estensione di varie agevolazioni fiscali per le imprese, e la legge americana AGREE (Growth, Recovery, Empowerment and Entrepreneurship) del 2011 è stata introdotta dai membri di entrambe le parti del corridoio al Congresso per verificare che ciò avvenga. È troppo presto per prevedere se la misura verrà emanata. 5. I governi statali e locali scroccano per nuove fonti di entrate. Il governo federale non è l'unico governo assetato di maggiori entrate. Molti governi statali e locali hanno un disperato bisogno e sono alla ricerca di un modo per aumentare le entrate. Un certo numero di località si stanno rivolgendo al gioco d'azzardo per generare maggiori entrate, e il Nelson A. Rockefeller Institute riferisce che le entrate del gioco d'azzardo sono in aumento. Molti stanno cercando di istituire giochi online. Un disegno di legge per rendere il New Jersey il primo stato a legalizzare il gioco d'azzardo online è stato approvato dalla legislatura statale, ma ha posto il veto al Governatore Christie. Il problema potrebbe essere sollevato nuovamente nel New Jersey e in altri stati. Altri stati stanno espandendo i luoghi di gioco (ad esempio, la storica Saratoga Raceway di Saratoga, a New York, ha aggiunto le slot machine).
6. Le tasse di disoccupazione aumenteranno per alcuni datori di lavoro. I datori di lavoro in 20 stati pagheranno tasse federali per la disoccupazione (FUTA) più alte. Il motivo: i loro stati hanno preso in prestito dal governo federale per pagare le indennità di disoccupazione e non hanno ancora rimborsato le somme prese in prestito. Di conseguenza, i datori di lavoro in questi stati non possono utilizzare le tasse di disoccupazione per lo stato di credito completo quando calcolano la loro responsabilità FUTA. In 18 stati (Arkansas, California, Connecticut, Florida, Georgia, Illinois, Kentucky, Minnesota, Missouri, Nevada, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island, Virginia e Wisconsin, il credito è ridotto di 0,3 percentuale, in Indiana, il credito è ridotto dello 0,6 per cento, e in Michigan, il credito è ridotto dello 0,9 per cento.
7. La pianificazione immobiliare per i proprietari di imprese rimane impegnativa. Le regole sulla tassazione del patrimonio immobiliare sono fissate solo nel 2012. Ciò significa che, dopo il 2012, le regole sono destinate a tornare alle regole dell'era pre-Bush. Invece dell'esenzione di $ 5 milioni che si applica per il 2011 ($ 5,12 milioni nel 2012), l'esenzione sarà di $ 1 milione. Molti credono che la tassa di proprietà sia particolarmente dura per i proprietari di piccole imprese. Se muoiono di proprietà (compresi i loro interessi commerciali) che sono valutati in misura maggiore rispetto all'importo di esenzione, le loro famiglie potrebbero essere costrette a vendere interessi commerciali per raccogliere fondi per pagare la tassa di successione. Spesso questo si traduce nella scomparsa di alcune aziende a conduzione familiare.
Aspettatevi di vedere rinnovato interesse per l'abolizione della tassa di proprietà interamente (una piattaforma di alcuni candidati presidenziali repubblicani) o almeno mantenendo l'attuale livello di esenzione. Mentre il 2012 volge al termine, il dibattito probabilmente si farà più forte sulla questione della tassa di successione. 8. I depositi saranno quasi esclusivamente online. A partire dalla stagione delle tasse del 2012, i redattori di dichiarazioni dei redditi pagati sono tenuti a restituire i clienti via e-file se si aspettano di presentare più di 10 moduli nella serie 1040 e / o 1041 (il modulo di imposta sul reddito per i trust e le proprietà). Pertanto, quasi tutte le persone che usano preparatori a pagamento avranno i loro ritorni archiviati elettronicamente.
Il deposito elettronico non è limitato alle dichiarazioni dei redditi personali. Le aziende possono restituire le dichiarazioni dei redditi da lavoro. Loro solitamente dovere ritorni di e-file relativi ai loro piani di pensionamento e accise, nonché per alcuni altri fini fiscali federali. Questa tendenza continuerà sicuramente. 9. I bassi tassi di interesse avranno un impatto. A causa dei bassi tassi di interesse usati dall'IRS, come per le sanzioni per le tasse stimate insufficienti, vi è meno incentivo ad evitare le sanzioni. Ad esempio, il tasso di interesse IRS addebitato sui pagamenti insufficienti nel quarto trimestre del 2011 e nel primo trimestre del 2012 è solo del 3%. Pertanto, un proprietario di entità pass-through, come una S corporation o società a responsabilità limitata, che paga l'imposta sul reddito sulla sua / la sua quota di profitti aziendali sul rendimento personale probabilmente pagherà meno tasse stimate. Anche se ciò comporta un pagamento insufficiente soggetto a penalità, l'importo della sanzione (3 percento) è piccolo rispetto al valore di conservare il denaro che potrebbe essere necessario per il flusso di cassa.
Attenzione: Assicurati di disporre di fondi sufficienti quando è il momento di pagare il saldo delle imposte dovute. Il mancato pagamento entro la data di deposito di aprile comporta sia sanzioni che interessi. 10. Il sistema fiscale degli Stati Uniti continuerà a diventare sempre più complesso. Secondo un rapporto del PWC, l'America ha un sistema fiscale molto complesso per le tasse professionali. Gli Stati Uniti sono al 69 ° posto su 183 paesi in complessità; era di 23 posti meglio di recente del 2009. Mentre altri governi continuano a riformare i loro sistemi fiscali, il nostro continua a diventare più complesso con l'aggiunta di nuove norme fiscali anno dopo anno. La complessità serve come disincentivo al capitale straniero da investire nelle società statunitensi. Tuttavia, fare riferimento alla prima tendenza in questo articolo, alla politica e ai compromessi che richiede probabilmente contribuirà a mantenere complesso il sistema fiscale degli Stati Uniti.
Linea di fondo: Le tasse continueranno ad essere un problema importante per le piccole imprese nel 2012. Speriamo, ma non è probabile, che i gruppi di difesa e sanità mentale prevarranno per muoversi verso la semplificazione e ridurre le tasse. Tuttavia, stai attento a opportunità specifiche che potrebbero aiutarti. Immagine da NatashaBo / Shutterstock
