Conti pensionistici individuali (IRA) sono stati creati dal Employee Retirement Security Act del 1974 (ERISA). Da quel momento, gli IRA hanno subito notevoli cambiamenti, anche se il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 non ha introdotto nuove regole. Tuttavia, potresti non apprezzare appieno l'importanza che l'IRA può avere per te e il tuo staff o alcune delle insidie che potrebbero applicarsi.
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Ecco 10 cose che i proprietari di aziende dovrebbero sapere sugli IRA:
$config[code] not found1. È facile aumentare il risparmio pensionistico
Se la tua azienda non ha un piano pensionistico qualificato, è ovvio che probabilmente dovresti mettere soldi in un IRA personale ogni anno. Se hai un coniuge che non lavora fuori casa, puoi anche contribuire a un IRA per il tuo coniuge. Mentre il limite di contribuzione per un IRA è modesto (attualmente $ 5.500, più $ 1.000 per chi ha 50 anni o più entro la fine dell'anno), nel tempo i risparmi più i guadagni differiti dalle imposte si sommano considerevolmente. Ad esempio, una persona inserisce $ 5,000 ogni anno a partire da 40 anni. Dopo 25 anni, i contributi ammontano a $ 125.000; con un rendimento annuo del 7%, i risparmi ammonterebbero a oltre $ 338.000. Al 10%, il saldo sarebbe quasi mezzo milione di dollari!
Se la tua azienda ha un piano pensionistico qualificato, puoi comunque aggiungere denaro ad un IRA, ma solo se il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è inferiore ai limiti stabiliti. Controlla i limiti MAGI per 2017 e 2018.
2. Questioni di età
Puoi aggiungere denaro ad un IRA solo se hai meno di 70 anni alla fine dell'anno. Questo è così anche se stai ancora lavorando. Ma se hai superato il limite di età mentre il tuo coniuge non lavorativo non lo è, puoi comunque aggiungere fondi alla sua IRA con i tuoi guadagni da un lavoro o da un lavoro autonomo.
3. Prendi in considerazione la detrazione fiscale rispetto al reddito esentasse successivo
Decidi se vuoi la detrazione fiscale per un contributo ora tramite un IRA tradizionale o un reddito esentasse da un Roth IRA finanziato con dollari al netto delle imposte. Nel fare questa scelta, fattore nel tempo di risparmio, fascia di tassazione e limiti di reddito per i contributori con quello che sai ora (è possibile progettare ma non può essere certo del futuro). Ad esempio, se il tuo reddito è troppo alto, non puoi fare contributi Roth IRA.
4. IRA di riduzione delle retribuzioni aiutano il personale
Se la tua azienda non ha un piano pensionistico qualificato, puoi aiutare i dipendenti a risparmiare per il pensionamento attraverso a deduzione del libro paga IRA. Hanno creato i loro account; trattieni i fondi dai loro assegni e li depositi nei loro IRA.
5. Alcuni investimenti sono esclusi
La maggior parte dei proprietari di IRA investe i propri risparmi in azioni quotate in borsa, obbligazioni, fondi comuni di investimento, fondi negoziati in borsa e certificati di deposito bancari. Ma se usi un IRA autodiretto, puoi avere altri tipi di investimenti, inclusi lingotti d'oro e d'argento. Tuttavia, non è possibile effettuare investimenti in oggetti da collezione e vi sono considerevoli restrizioni sugli investimenti nel settore immobiliare e nelle attività strettamente controllate. E il bitcoin? L'IRS non ha ancora detto si o no.
6. Alcuni investimenti determinano le tasse annuali
Generalmente, i proventi da un'IRI deducibile sono soggetti a imposte differite; non è tassato fino a quando non vengono prese le distribuzioni. Ma se un IRA detiene alcune master limited partnerships (MLP), potrebbe esserci una tassa corrente. L'MLP rilascia un programma K-1 all'IRA; il proprietario raccoglie il reddito riportato sulla K-1 al suo ritorno personale. Però, attualmente non sono state rilevate perdite sul K-1 dal proprietario dell'IRA.
7. Le RMD non possono essere ritardate per funzionare
Una volta raggiunta l'età di 70 anni, devi iniziare a prendere le necessarie distribuzioni minime. Questo è così anche se stai ancora lavorando.
8. I trasferimenti esentasse possono essere effettuati in beneficenza
Quando raggiungi 70 anni e mezzo, puoi effettuare trasferimenti diretti da un'IRA a un ente di beneficenza pubblico ogni anno fino a $ 100.000. L'importo trasferito conta verso RMD ma non è tassato. Tuttavia, non è consentita alcuna detrazione contributiva. Dopo il 2018, quando più individui utilizzeranno la maggiore deduzione standard e non si preoccuperanno di non dedurre contributi di beneficenza, questa opzione di trasferimento diventerà probabilmente ancora più attraente.
9. I prestiti non sono permessi
Mentre piani pensionistici qualificati possono consentire ai partecipanti di prendere prestiti dai loro conti, l'IRA non può. Se viene preso un prestito, il conto perde il suo status di esenzione fiscale e l'intero saldo diventa tassabile per il proprietario. Tuttavia, se i fondi vengono ritirati e sostituiti entro 60 giorni, l'IRA rimane intatto e non vi sono risultati di distribuzione tassabili.
10. Le regole fiscali per gli IRA sono invariate
Anche in questo caso, il Tax Tuts and Jobs Act ha apportato importanti cambiamenti alle norme fiscali … ma non per gli IRA. La possibilità di detrarre i contributi dell'IRA o di versare contributi post-tasse a Roth IRA non è stata modificata.
Conclusione
Per ulteriori informazioni su IRA, vedere IRS Pubblicazioni 590-A (per mettere soldi in) e 590-B (per prendere soldi). Se hai domande, parla con il tuo CPA o con altri consulenti finanziari.
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