Il controllo legale, o la contabilità forense, è il processo di investigazione delle transazioni finanziarie di individui e società per identificare attività legate a frodi o controversie legali. Le frodi e le controversie legali possono verificarsi in diversi modi, tra cui i documenti fiscali, le richieste di risarcimento assicurativo, i casi di fallimento, le acquisizioni aziendali, le richieste di lesioni personali o le procedure di divorzio. Scoprire le irregolarità indicative di frodi in un audit forense può essere un processo complesso. Una checklist per l'audit forense, che evidenzia i checkpoint di audit cruciali, è uno strumento per tenere sotto controllo le indagini.
$config[code] not foundPreparazione dell'audit
I ragionieri forensi seguono la pista finanziaria se conduce a finanze personali o aziendali. Le specifiche del processo di revisione possono essere messe in discussione durante i procedimenti legali risultanti da indagini di frode. Di conseguenza, una checklist di revisione legale è cruciale nella preparazione per le indagini di audit e di tribunale. Al fine di effettuare il miglior controllo possibile, una lista di controllo dovrebbe richiedere la verifica dell'obiettivo dell'audit, del tipo di frode oggetto dell'inchiesta, dei partecipanti sospetti e delle implicazioni finanziarie. I metodi di raccolta delle prove sono anche importanti elementi pubblicitari per una lista di controllo di revisione legale.
Record personali
Il background personale di un sospetto criminale può rivelare modelli che potrebbero essere indicativi di frodi. Ad esempio, il sospetto può avere una storia di contenzioso o limatura di fallimento passato. Queste attività dovrebbero essere sulla lista di controllo di revisione legale per le indagini. Altri elementi della checklist includono identificazioni alias, cronologia criminale o record di arresti, gravami fiscali e pignoramenti salariali. Le verifiche di background possono includere anche la cronologia delle ricerche su Internet di una persona, la cronologia del lavoro e la verifica dell'istruzione. Questi elementi da soli non confermano la frode, ma quando accoppiati con prove finanziarie, le irregolarità possono essere evidenti.
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Portato a voi da Sapling Portato a voi da SaplingInvestigazione finanziaria
Al momento del lancio di un controllo legale, un ragioniere forense raccoglie meticolosamente le informazioni e le esamina per determinare se e in che modo si è verificata la frode, quando si è verificato e l'importo finanziario coinvolto. Mentre le indagini variano, gli elementi pubblicitari di una lista di controllo legale devono indurre i revisori a controllare una moltitudine di documenti finanziari pertinenti, inclusi rapporti di credito, transazioni immobiliari, azioni, conti bancari nazionali ed esteri, piani pensionistici e liquidazioni assicurative. Le prove finanziarie possono rivelare beni nascosti o uno stile di vita incoerente con il reddito.
Relazione di revisione
Un controllo legale si conclude con un rapporto dettagliato. Il rapporto di revisione legale riporta i risultati con una descrizione delle prove a sostegno delle conclusioni, se le attività fraudolente sono state trovate o meno. A seconda della portata dell'indagine, gli elementi della lista di controllo per la preparazione del rapporto di revisione legale comprendono le procedure utilizzate per raccogliere le prove, le tecniche di controllo utilizzate per determinare e identificare le frodi e i trasgressori e un inventario delle prove fisiche raccolte. Il rapporto può anche raccomandare azioni per impedire che simili frodi si ripetano.
