L'importanza dei contabili forensi è decollata dopo il 2008, quando le pratiche di prestito instabile e l'imponente schema di Bernie Madoff Ponzi hanno messo in luce una diffusa cattiva gestione e frode nelle società finanziarie statunitensi. I ragionieri forensi vedono attraverso i numeri riportati per trovare tendenze e inganni nascosti che possono causare alle aziende e agli investitori miliardi.
Cosa fanno i ragionieri forensi
Un contabile forense è parte contabile e parte investigatore - qualcuno che conduce analisi approfondite dei report finanziari, studia i percorsi delle transazioni e identifica le risorse per il recupero. Ragionieri forensi lavorano per società di revisione contabile, società di consulenza per la gestione dei rischi, studi legali, forze dell'ordine, compagnie assicurative, agenzie governative e istituzioni finanziarie. La maggior parte delle posizioni richiede da uno a tre anni di esperienza in contabilità generale e una certificazione come esaminatore di frodi certificato, contabile pubblico certificato o dottore commercialista.
$config[code] not foundFrode di transazione
I contabili forensi cercano prove di frode ogni volta che i soldi cambiano di mano, ad esempio nelle transazioni ipotecarie o nella fatturazione sanitaria. La ricerca di prove di servizi, bustarelle o disaggregazione contrassegnati separatamente - fatturazione separata per servizi che devono essere fatturati insieme a un costo ridotto - può richiedere molte ore attraverso i file di stampa e computer.
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Portato a voi da Sapling Portato a voi da SaplingFrodi di occupazione
I revisori legali devono spesso passare in rassegna molti livelli di record in molte località per trovare prove di frode. La prova di scrematura dei soldi dalle entrate in contanti, transazioni fraudolente con carta di credito o buste paga fuori-libro può essere difficile da definire. Inoltre, i contabili forensi potrebbero dover trovare prove delle società di comodo che fatturano servizi fittizi o merci fortemente contrassegnate; fissazione dei prezzi e collusione tra concorrenti all'interno di un settore; o persino i dipendenti fantasma che raccolgono la paga ma in realtà non lavorano lì.
intervistare
Poiché i contabili forensi devono spesso seguire percorsi lunghi e tortuosi attraverso i registri finanziari che esaminano, possono scoprire che i pool di denaro viaggiano attraverso vari dipartimenti, aziende ed entità. Seguendo questi percorsi è necessario intervistare molti tipi di persone, che vanno dagli altri contabili, ai dirigenti, agli amministratori delegati. Una grande sfida, quindi, è sapere chi intervistare e come condurre un'intervista che aiuti il contabile a risolvere il caso, a rivelare frodi oa recuperare denaro.
Presenza del tribunale
A differenza dei contabili generali, che possono lavorare in relativa solitudine per tutta la loro carriera, i contabili forensi possono essere chiamati al banco dei testimoni in tribunale. Questo rappresenta una sfida enorme per aspiranti ragionieri forensi che potrebbero essere chiamati a dare e difendere la testimonianza. Molte persone sono semplicemente a disagio nell'esprimere le loro storie davanti a un'aula di tribunale o quando vengono esaminate da un avvocato intimidatorio.
Abilità specializzate
I contabili forensi dovrebbero essere in grado di semplificare e comunicare le informazioni, e non solo per quanto riguarda i casi giudiziari. Devono essere in grado di tradurre numeri astratti in relazioni scritte o orali che i non contabili possono comprendere. I contabili forensi hanno anche bisogno di una certa quantità di intuizione investigativa che potrebbe non essere facile - o persino possibile - imparare.
