Gestire un'attività commerciale collaterale? 5 problemi fiscali da prendere in considerazione

Oggi, molte persone hanno un'attività secondaria per fare soldi extra, per testare un concetto di business o semplicemente per godersi un diverso tipo di lavoro. La gig economy, in cui le persone autonome trovano freelance e altre opportunità di business attraverso piattaforme online come Uber, TaskRabbit e Upwork, si sta rivelando una buona strada per le attività collaterali. Ma le attività collaterali possono essere indipendenti da qualsiasi piattaforma di questo tipo. Se hai un'attività secondaria, o stai pensando di avviarne una, assicurati di comprendere le implicazioni fiscali della tua attività.

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Suggerimenti sulle tasse aziendali secondarie

Segnala tutte le entrate

Non vi è alcuna soglia di reddito o importo minimo che devi guadagnare per poter registrare un reddito; tutto ciò è segnalabile. A seconda del tuo margine, potresti ricevere un ritorno di informazioni che riporta il tuo reddito, che avvisa anche l'IRS del reddito:

Il modulo 1099-MISC riporta i pagamenti a contraenti indipendenti.

Il modulo 1099-K riporta le transazioni commerciali (importi lordi elaborati su carte di credito, ecc.). Non è necessario riconciliare l'importo sulla 1099-K con le entrate lorde riportate sulla dichiarazione dei redditi in quanto le informazioni non tengono conto degli storni di addebito e altri adeguamenti del reddito delle vendite.

Paga l'imposta sul lavoro autonomo sui profitti

Se la tua attività è priva di personalità giuridica e redditizia, i tuoi guadagni netti sono soggetti a imposte sul lavoro autonomo per coprire i tuoi obblighi o le tasse di previdenza sociale e Medicare. Anche se non dovrai pagare la parte per la tassa di previdenza sociale se i tuoi guadagni netti da lavoro autonomo più eventuali stipendi sono inferiori al massimale annuale salariale della Social Security ($ 127,200 nel 2017), dovrai la parte di imposta sul lavoro autonomo di Medicare perché non c'è un tetto di base salariale qui.

Ricorda che la metà dell'imposta sul lavoro autonomo è deducibile dal reddito lordo nel modulo 1040 (non è richiesto alcun itemizing).

Coprire le imposte stimate

Se la tua attività collaterale è priva di personalità giuridica, non è previsto alcun trattenimento sui tuoi guadagni. Spetta a te versare le imposte sul reddito e le imposte sul lavoro autonomo durante tutto l'anno attraverso pagamenti fiscali stimate trimestrali. Tuttavia, se hai anche un lavoro, valuta la possibilità di modificare la ritenuta d'acconto per coprire le tasse relative alla tua attività collaterale. In alternativa, se hai un coniuge con un lavoro e hai intenzione di presentare una dichiarazione congiunta, chiedi al tuo coniuge di adeguare la sua trattenuta per coprire le tasse relative alla tua attività collaterale.

Aggiungi al risparmio pensionistico

Se mostri un profitto nella tua attività collaterale, puoi tagliare le tasse e risparmiare per la pensione contribuendo a un piano pensionistico qualificato per questa attività. Ad esempio, puoi impostare una Pensione per impiegati semplificata (SEP) per le tue attività non registrate e contribuire fino al 20% dei tuoi guadagni netti (fino a un massimo di $ 54.000 nel 2017). Il contributo è deducibile dalle tasse, riducendo la quantità di profitti su cui si paga effettivamente la tassa. E aumenterai le dimensioni del tuo gruzzolo di pensionamento.

Attenzione alle perdite

Se hai una perdita per l'anno in quanto le tue spese superano il tuo reddito d'impresa collaterale, comprendi che le perdite sono deducibili come perdita aziendale solo se ti trovi nell'attività per realizzare un profitto. Senza un motivo di profitto, l'IRS può affermare che l'attività è un hobby. Ciò significa che il reddito deve essere segnalato, ma le spese (la perdita) sono consentite solo fino all'importo del reddito e devono essere rivendicate come detrazione specifica dettagliata. Ciò significa che è necessario specificare per la cancellazione e solo l'importo totale superiore al 2% del reddito lordo corretto è deducibile.